L’investissement dans les petites et moyennes entreprises (PME) ou via des fonds spécialisés permet de bénéficier de réductions d’impôt attractives.
Investir directement dans une PME permet de bénéficier d’une réduction d’impôt de 25 % des sommes investies, dans la limite de :
À savoir : L’investissement doit être conservé pendant au moins 5 ans, sous peine de reprise de l’avantage fiscal.
Les Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) et les Fonds Communs de Placement dans l’Innovation (FCPI) permettent de bénéficier d’une réduction d’impôt de 25 % des sommes investies, avec un plafond de 12 000 € pour une personne seule et 24 000 € pour un couple.
Ces fonds sont un moyen de soutenir l’innovation et le développement économique, tout en optimisant sa fiscalité.
Les versements sur un Plan d’Épargne Retraite (PER) permettent de réduire le revenu imposable, avec une fiscalité avantageuse à l’entrée.
À savoir : L’épargne reste bloquée jusqu’à la retraite, sauf en cas d’achat de la résidence principale ou d’événements exceptionnels (invalidité, décès du conjoint, surendettement).
L’investissement immobilier offre plusieurs possibilités d’optimisation fiscale, notamment via le déficit foncier, le régime LMNP, ainsi que les dispositifs Malraux et Denormandie.
Les propriétaires de logements en location nue peuvent déduire les charges et travaux des revenus fonciers.
À savoir : Seuls les travaux de réparation, d’entretien et d’amélioration sont déductibles (les travaux d’agrandissement ne le sont pas).
Le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) permet d’opter pour le régime réel, qui offre plusieurs avantages fiscaux :
Le dispositif Malraux permet d’obtenir une réduction d’impôt pouvant aller jusqu’à 30 % des dépenses engagées pour la rénovation d’un bien immobilier situé dans un secteur protégé.
À savoir : Ce dispositif est particulièrement intéressant pour ceux qui souhaitent investir dans l’immobilier patrimonial tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt importante.
Le dispositif Denormandie encourage la rénovation de logements anciens situés dans des villes moyennes en difficulté. Il permet de bénéficier d’une réduction d’impôt pouvant aller jusqu’à 21 % du prix du bien.
À savoir : Ce dispositif reste un excellent levier pour rénover des biens tout en réduisant son impôt.
Les dons aux associations et aux organismes d’intérêt général permettent de bénéficier d’une réduction d’impôt allant jusqu’à 75 %.
Le recours à un salarié à domicile permet de bénéficier d’un crédit d’impôt égal à 50 % des dépenses engagées, dans la limite de 12 000 € par an, pouvant être majorée selon la composition du foyer.
Les prestations concernées incluent :
En 2025, de nombreuses solutions existent pour réduire efficacement son imposition.
L’optimisation fiscale passe par une bonne anticipation et une stratégie adaptée à son profil. Un accompagnement par un conseiller en gestion de patrimoine peut permettre de maximiser ces avantages et d’éviter les erreurs.