1. Investir dans l’économie réelle : PME, FIP et FCPI
L’investissement dans les petites et moyennes entreprises (PME) ou via des fonds spécialisés permet de bénéficier de réductions d’impôt attractives.
Souscription au capital de PME
Investir directement dans une PME permet de bénéficier d’une réduction d’impôt de 25 % des sommes investies, dans la limite de :
- 50 000 € d’investissement pour une personne seule (soit une réduction maximale de 12 500 €).
- 100 000 € pour un couple marié ou pacsé (réduction maximale de 25 000 €).
À savoir : L’investissement doit être conservé pendant au moins 5 ans, sous peine de reprise de l’avantage fiscal.
FIP et FCPI : investir via des fonds spécialisés
Les Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) et les Fonds Communs de Placement dans l’Innovation (FCPI) permettent de bénéficier d’une réduction d’impôt de 25 % des sommes investies, avec un plafond de 12 000 € pour une personne seule et 24 000 € pour un couple.
Ces fonds sont un moyen de soutenir l’innovation et le développement économique, tout en optimisant sa fiscalité.
2. Réduire son imposition grâce à l’épargne retraite
Les versements sur un Plan d’Épargne Retraite (PER) permettent de réduire le revenu imposable, avec une fiscalité avantageuse à l’entrée.
Le PER : une déduction fiscale immédiate
- Les sommes versées sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de :
- 10 % des revenus professionnels avec un plafond de 35 194 € en 2025.
- 10 % du PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) pour les contribuables sans revenus professionnels (soit 4 399 € en 2025).
À savoir : L’épargne reste bloquée jusqu’à la retraite, sauf en cas d’achat de la résidence principale ou d’événements exceptionnels (invalidité, décès du conjoint, surendettement).
3. Optimiser sa fiscalité avec l’immobilier locatif
L’investissement immobilier offre plusieurs possibilités d’optimisation fiscale, notamment via le déficit foncier, le régime LMNP, ainsi que les dispositifs Malraux et Denormandie.
Le déficit foncier : réduire ses revenus imposables
Les propriétaires de logements en location nue peuvent déduire les charges et travaux des revenus fonciers.
- Si les charges sont supérieures aux loyers, la différence est imputable sur le revenu global à hauteur de 10 700 € par an.
- L’excédent est reportable sur les revenus fonciers des 10 années suivantes.
À savoir : Seuls les travaux de réparation, d’entretien et d’amélioration sont déductibles (les travaux d’agrandissement ne le sont pas).
Le régime LMNP : amortissement et fiscalité allégée
Le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP) permet d’opter pour le régime réel, qui offre plusieurs avantages fiscaux :
- Amortissement du bien et du mobilier, réduisant l’assiette imposable des loyers.
- Déduction des charges (travaux, intérêts d’emprunt, gestion locative, assurances).
- Abattement de 50 % sur les loyers en micro-BIC, contre 30 % en location nue.
Le dispositif Malraux : investir dans l’immobilier ancien
Le dispositif Malraux permet d’obtenir une réduction d’impôt pouvant aller jusqu’à 30 % des dépenses engagées pour la rénovation d’un bien immobilier situé dans un secteur protégé.
- Taux de réduction :
- 30 % des travaux pour un bien en Site Patrimonial Remarquable (avec Plan de Sauvegarde et de Mise en Valeur - PSMV).
- 22 % des travaux pour un bien en Site Patrimonial Remarquable (avec Plan de Valorisation de l'Architecture et du Patrimoine - PVAP).
- Plafond de dépenses : 400 000 € sur 4 ans, soit une réduction maximale de 120 000 €.
- Engagement locatif : minimum 9 ans en location nue.
À savoir : Ce dispositif est particulièrement intéressant pour ceux qui souhaitent investir dans l’immobilier patrimonial tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt importante.
Le dispositif Denormandie : réhabiliter des logements anciens
Le dispositif Denormandie encourage la rénovation de logements anciens situés dans des villes moyennes en difficulté. Il permet de bénéficier d’une réduction d’impôt pouvant aller jusqu’à 21 % du prix du bien.
- Conditions d’éligibilité :
- Achat d’un bien nécessitant des travaux représentant au moins 25 % du coût total de l’opération.
- Location du bien pendant 6, 9 ou 12 ans.
- Taux de réduction d’impôt :
- 12 % pour une location de 6 ans.
- 18 % pour une location de 9 ans.
- 21 % pour une location de 12 ans.
À savoir : Ce dispositif reste un excellent levier pour rénover des biens tout en réduisant son impôt.
4. Réductions d’impôt grâce aux dons et mécénat
Les dons aux associations et aux organismes d’intérêt général permettent de bénéficier d’une réduction d’impôt allant jusqu’à 75 %.
Dons aux associations et fondations
- 66 % de réduction pour les dons aux associations d’intérêt général, avec un plafond de 20 % du revenu imposable.
- 75 % de réduction pour les dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté, dans la limite de 1 000 € (soit une réduction maximale de 750 €).
5. Employer du personnel à domicile : un crédit d’impôt avantageux
Le recours à un salarié à domicile permet de bénéficier d’un crédit d’impôt égal à 50 % des dépenses engagées, dans la limite de 12 000 € par an, pouvant être majorée selon la composition du foyer.
Les prestations concernées incluent :
- Garde d’enfants
- Ménage, repassage
- Jardinage (plafonné à 5 000 € de dépenses)
- Assistance aux personnes âgées ou en situation de handicap
Conclusion
En 2025, de nombreuses solutions existent pour réduire efficacement son imposition.
- L’investissement immobilier avec le déficit foncier, le LMNP, Malraux et Denormandie permet de bénéficier d’importantes réductions d’impôt.
- L’épargne retraite et l’investissement en PME offrent des avantages fiscaux immédiats.
- Les dons et l’emploi à domicile permettent d’obtenir des crédits et réductions d’impôt facilement accessibles.
L’optimisation fiscale passe par une bonne anticipation et une stratégie adaptée à son profil. Un accompagnement par un conseiller en gestion de patrimoine peut permettre de maximiser ces avantages et d’éviter les erreurs.